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Investigación del Fraude

Identificar la exposición de la organización a situaciones fraudulentas (Paso 1)
Preparar un cuadro que indique los posibles áreas de exposición a fraudes, cómo se perpetra, las debilidades en controles internos claves, la actitud de la dirección, posibles métodos para esconder el fruto de fraude, características operacionales, récords de contabilidad, y relaciones con otros (por ejemplo, demoras en proveer información requerida)
Hacer una lista de los empleados con oportunidades de cometer fraude – empleados con acceso a bienes vulnerables o con oportunidades de robar a través de una cuenta.
Describir las presiones conocidas que puedan motivar a estos empleados a cometer fraude:

  • Avaricia y ego alto que le obliga a mantener apariencias de profesional exitoso
  • Presión producto de necesidades reales: enfermedad, divorcio, etc.
  • Vicios: uso de drogas, alcohol, etc.
  • Presiones en el trabajo
  • Falta de interés porque el cargo ya no representa un reto

Describa los cambios en el estilo de vida de aquellos empleados con posibilidades de cometer fraude – ritmo de vida más allá de sus capacidades económicas…

Más información en ecuadortributa.com

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Categorías:Uncategorized
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